Väikeettevõtete maksud: krunt

Kui tehnoloogia on üha enam seotud äritegevuse kõigi aspektidega, võib CNET @ Work aidata teil - alates tarbijatest kuni vähem kui viie töötajaga väikestesse ettevõtetesse - alustada.

Kuna rohkem ettevõtjaid avab väikeseid ja koduseid ettevõtteid, on küsimused maksude ja maksude kohta vältimatud. Selle krundi eesmärk on anda mõningaid vastuseid. Siiski peaksite oma konkreetse olukorra osas konsulteerima oma maksunõustajaga.

Kodus asuva ettevõtte avamise riski kompenseerimiseks on vaja mõningaid maksusoodustusi? Lisaks sellele on häireid, mida tuleb vältida, järgida juhiseid ja asju, mida teada saada, et hoida teid siseauditi teenistusest välja.

(Lisaks võib horisondiks olla maksureform. Kuid sellest kirjalikult ei ole piisavalt üksikasju teadaolevate võimalike mõjude kohta.)

Suur üllatus: füüsilisest isikust ettevõtja maks

Sõltuvalt sellest, kuidas teie ettevõte on korraldatud, kui olete füüsilisest isikust ettevõtja või LLC, siis olete vastutav füüsilisest isikust ettevõtjana maksustamise eest. Erinevalt teistest töötajatest ja palgatöötajatest on füüsilisest isikust ettevõtjad vastutavad FICA ja Medicare maksude olemuse eest.

Töötajana olete tõenäoliselt märganud 7, 65 protsenti, mis on teie palgast maha arvestatud: 6, 2 protsenti sotsiaalkindlustuse ja 1, 45 protsendi eest Medicare'i puhul, mis maksab 2017. aasta tulemusel $ 78, 800 $ 7, 886, 40. Teie tööandja maksab teie eest sama summa. Füüsilisest isikust ettevõtjad on aga nii töötaja kui ka tööandja ning maksavad mõlemad pooled maksimaalselt $ 19, 461, 60 eest.

Neid, keda see ei tea, võib maksustamisaja jooksul tõmmata. Kuna paljud füüsilisest isikust ettevõtjad ei tõmba tegelikku palka ja seega ei ole maksud kinni peetud, on see vastutus kergesti silmatorkav kuni maksudokumentide esitamise hooajani, mis võib rahakoti jaoks šokeeruda.

Näiteks kui teie äri teenib 100 000 dollarit ja teid peetakse füüsilisest isikust ettevõtjana, oleks füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maks üksi $ 15 200. See ei hõlma tulumaksu. Õiguskaitsevahend, eriti kui te ei soovi negatiivset maksuaegset üllatust, ja võimalikud IRS-i maksmata karistused, on hõlmata füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu summa, mis kuulub teie kvartaliprognooside hulka.

Osa sellest topeltmaksustamisest saab tasaarvestada asjaolu tõttu, et füüsilisest isikust ettevõtjad saavad oma sissetulekust maha arvata 50% füüsilisest isikust ettevõtja maksust. Ülaltoodud näites 25 protsendilise tulumaksuklassi puhul tähendaks see föderaalse tulumaksu 1, 900 dollari vähendamist - parem kui mitte midagi.

Muud mahaarvamised: ravikindlustus

Füüsilisest isikust ettevõtjana, kui te ei saa abikaasa tervisekindlustuse plaani juurde, olete te ise, et saada katvust. Tervisekindlustusturud on viimase kümnendi jooksul dramaatiliselt muutunud. 2010. aasta taskukohase hoolduse seaduse tekkimisega teadsime, et erakindlustus, nagu me kunagi teadsime, seda enam ei eksisteeri.

Halb uudis: Kindlustusplaanid - mis enam ei võimalda tarbijatel valida ja valida, mida on kaetud (nt rasedus- ja sünnitushooldus, vaimne tervis või „vaba“ ennetav visiit) - võivad olla palju kallimad. Siin ei ole muutunud: Füüsilisest isikust ettevõtjad võivad endiselt oma tervisekindlustusmaksed maha arvata, sarnaselt füüsilisest isikust ettevõtja maksusoodustustele.

Vanaduspensionid: Üksikisiku füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks kõige paremini hoitud saladused

Üks probleemidest, millega me kõik silmitsi seisame, on pensionile jäämine. Üks paljudest füüsilisest isikust ettevõtjate riskidest on ärimaailma mõnikord mugavate piiride jätmine, kus saate oma firma 401K plaanile anda 18 000 dollarit (pluss $ 6 000, kui üle 50-aastased) ja tõenäoliselt on osa sellest, mida tööandja sobib.

Väikestele ettevõtetele on mitmeid võimalusi. Võib-olla on parim ja paindlik enesetöötaja 401K plaan, mida tuntakse ka kui Solo 401K. See võimalus on mõeldud tööandjatele, kellel ei ole muid töötajaid peale omaniku ja abikaasa. Sellele ei kohaldata üsna ranget nõuet, et traditsioonilised 401K plaanid peavad olema kooskõlas ja neid on lihtne seadistada.

Paljudel teenuseosutajatel on väga sujuv protsess, mis muudab sellise plaani käivitamise lihtsaks. Sealt kannab ettevõtte omanik kahte kübarat:

Töötajana saate maksta kuni 18 000 dollarit teenitud sissetuleku eest aastas ja lisatasu 6000 dollarit, kui olete üle 50-aastased.
"Tööandjana" saate panustada kuni 25 protsenti ettevõtte puhaskasumist.

Maksimaalne maksimaalne panus, kaasa arvatud "töötaja" ja "tööandja" panus 2017. aastaks, on 54 000 dollarit alla 50-aastastele ja 60 000 dollarit 50-aastastele ja vanematele.

Sellise plaani pidamine ja halduskoormus on kerged. Kui plaani varad ulatuvad 250 000 dollarini, tuleb vorm 5500-EZ esitada IRS-ile. Siiski, nagu ka ülejäänud, on see „lihtne” vorm, mida täita, ja see ei tohiks võtta rohkem kui 10 minutit.

Lõpetuseks on Solo 401K plaan saadaval nii ROTH-s kui ka traditsioonilistes maksuvabastatavates vormides.

Mida saab veel maha arvata?

Tõde on, et seal on üsna vähe, mida saate väikeettevõtte omanikuna maha arvata. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja või olete moodustanud piiratud vastutusega äriühingu (või LLC), esitate teie või teie maksuprofessionaal tõenäoliselt loendi C (kasum või kahjum äriettevõtte omandis). Kui teie kogukulud on väiksemad kui $ 5000, saate kasutada ajakava C-EZ.

Siin loetletakse oma tulud ja kulud, mida saab kasutada reklaami ja kontorikulude, tarnete, remondi- ja hooldustööde, reiside, mahaarvatavate toitude ja meelelahutuse, õiguslike ja professionaalsete teenuste, kommunaalteenuste, maksude ja litsentside ning üürimise eest. kategooriatesse. Seal on ka "muu kategooria", kus väikeettevõtete omanikud kulutavad selliseid objekte nagu tellimused, telefoni- ja internetikulud ning võib-olla ka täiendavad esemed, sõltuvalt nende äritegevuse iseloomust.

Väikeettevõtete omanike seas on üsna palju spekuleerimist ja sageli küsimusi selle kohta, mida nad saavad maha arvata. Lühidalt öeldes peavad õigustatud ärikulud olema:

Nii tavaline (mida peetakse tavaliseks teie äritegevuses) kui vajalik (teie ettevõtte või tööstuse jaoks sobiv) oma väikeettevõtte käitamisel.
Ei tohiks olla oma olemuselt isiklik: C-loend on teie ettevõtte jaoks; isiklikud kulud, nagu hüpoteeklaenude intressid (välja arvatud juhul, kui teil on õigus koju kontorile maha arvata, millisel juhul jääb siia osa), riigi- ja kohalikud tulumaksud, õnnetusjuhtumi- või varguskadud, maksude ettevalmistamise tasud, arstikulud või muud, kui maha arvata üldse, oleks kajastatud mujal teie maksudeklaratsioonis, kõige tõenäolisemalt A-nimekirjas (detailiseeritud mahaarvamised).

Mida ma veel kulu saan?

Sõltuvalt äritegevuse liigist peate tõenäoliselt ostma seadmeid. See võib hõlmata kõike arvutist, monitoridest, sülearvutist, printerist, laudadest, toolidest ja nimekirjast. Kuigi suuremad ettevõtted amortiseerivad neid varasid aeg-ajalt, väites, et igal aastal lähtutakse vara kasuliku eluea jooksul väikestest kuludest, võivad väikesed ettevõtted neid varasid maksustamise eesmärgil sisuliselt kulutada aasta jooksul, mil nad ostavad.

Vaadake ka : Kuidas arvutada arvutite riistvara amortisatsioon: nutika inimese juhend

Lõpetatud "paragrahvi 179" amortisatsioon on suur, kuni 500 000 dollarit aastas. Seega, kui ostate sülearvuti $ 2 000 eest, mida kasutatakse ainult ärilistel eesmärkidel, selle asemel, et seda amortiseerida selle kasuliku eluea jooksul (mis on määratud IRSi poolt viieks aastaks), mis ise võimaldaks $ 400 mahaarvamist, saate kogu $ 2 000 maha arvata ostmise aasta. See annab väikeettevõtjatele maksusoodustuse seadmete ostmiseks. Maksusääst võib olla märkimisväärne; mäletan varem mainitud 15, 2% füüsilisest isikust ettevõtjana maksustamist? See on arvutatud pärast kulusid.

Aga mitte ainult ärilistel eesmärkidel kasutatavaid varasid?

Ärge muretsege: kui on olemas nii äri- kui ka isiklikel põhjustel kasutatavaid varasid - nn segakasutusega varasid -, saate siiski osaliselt maha arvata, lähtudes ärikasutuse protsendist. Need võivad hõlmata ka sülearvutit, mida kasutate poole ajaga äri jaoks, samuti osa internetist ja telefoniarvetest.

Lisaks võib see hõlmata teie auto ärikasutusega seotud kulusid, kasutades standardset läbisõidumäära (praegu $ 0, 535 miili kohta) või tegelikke remondi-, bensiini-, hooldus- ja remondikulusid, isegi kui seda kasutatakse peamiselt isiklikuks kasutamiseks ( mahaarvamised). Nagu kõigis väikeettevõtete juhtimise aspektides, on laitmatu dokumentide säilitamine absoluutne. Näiteks mahaarvatava läbisõidu korral peate säilitama sõidumõõturi lugemise alguse ja lõpuni, reisi kuupäeva, koha ja eesmärgi. Tööalade miili, kui see on kohaldatav, ei ole mahaarvatav.

Kodukontor

See on üks keerukamaid valdkondi väikeste ettevõtete maksustamise osas ja see on tähelepanelikult kontrollitav. Alumine rida on see, et kui teie kodu piirkonda kasutatakse ainult teie ettevõtte jaoks, võib teil olla õigus kodukontori mahaarvamisele. Erinevalt teistest varadest (eelnevalt kirjeldatud, pool äritegevuses kasutatavast arvutist, pool isiklikust) ei saa see määratud ruum - mahaarvamiseks kvalifitseerumiseks - olla kombineeritud.

Isegi kui te kasutate väikest ruumi - näiteks seda, mis oli 12-jalga vaba 12-jalga magamistuba - ainult teie ettevõttele, saate mõned maksusoodustused, kirjutades selle ära. Sealt on teil veel üks otsus: kas kasutada tavalist meetodit või lihtsustatud võimalust.

Loe lähemalt : Siin on 15 USA linna, kus tech töötajad teevad (ja säästavad) kõige rohkem raha

Regulaarne meetod

See võimaldab kasutada kontori kasutamisega seotud tegelikke kulusid, sealhulgas hüpoteeklaenu intressid, kommunaalteenused, kindlustus, remondi- ja muud kulud ning amortisatsioon. Põhimõtteliselt hinnatakse kõiki kulusid kontori ruudukujulise kaadri põhjal, võrreldes kogu kodu omaga. Selliste objektide puhul nagu hüpoteeklaenude intressid ja kinnisvaramaksud, on ülejäänud koduga seotud summa (kõik peale äriruumi) endiselt esitatud A-nimekirjas (Üksikasjalikud mahaarvamised).

Lihtsustatud valik

Nagu nimigi ütleb, on arvutused mahaarvamise puhul palju lihtsamad; $ 5 ruutjalga kohta kuni 300 ruutjalga või $ 1500 mahaarvamine. Teisi arvutusi ei ole vaja teha, välja arvatud juhul, kui soovite määrata, milline meetod annab suurema mahaarvamise.

Amortisatsiooni taastamine

Siin on veel üks asi, mida peate teadma, et paljud väikesed kodust ettevõtete omanikud ei pruugi teada: kui kasutate tavapärast meetodit ja teete amortisatsiooni, võetakse kogu summa koju, kui müüte kodu, mis vähendab teie kulubaasi ja see võib kaasa tuua kapitali kasvutulu, sõltuvalt müügihinnast võrreldes kulubaasiga. Kvalifitseeruva esmase kodu müügist saadud suured kapitalikasumi väljajätmised ($ 250, 000 single, $ 500, 000 abielus) võivad selle eest piisaval määral katta, kuid kõik olukorrad on erinevad.

Reisimine äri jaoks

Te saate kulutada transpordikulusid, sealhulgas lennupileteid, autorenti, parkimist ja nii edasi, hotelli- ja majutuskulusid ning muid seonduvaid kulusid. Kui reis on isiklik ja äri, olge ettevaatlik; Te saate maha arvata ainult seda, mis on seotud äriga.

Toitlustamine ja meelelahutus

Ainult 50 protsenti kvalifitseeruvatest söögi- ja meelelahutuskuludest on mahaarvatavad. Konverentsidel osalemise või äriga seotud reiside puhul saate maha arvata äriga seotud söögi ja meelelahutuse kulud klientidega, samuti sööki. Säilitada täpseid, üksikasjalikke andmeid - klientidele mõeldud söögikordade, kuupäevade, külastajate ja asukoha kohta. Alati on mõistlik hoida laekumised.

Kõike kokku panema

Täpne arvestus on ettevõtte kõikide aspektide puhul kohustuslik. Säilitage kviitungifail ja hoidke vigu, kui tegemist on kviitungite või muude dokumentide hoidmisega. Lisaks on mõistlik kaaluda raamatupidamistarkvara (nt QuickBooksi) kasutamist või rentida kedagi oma raamatute haldamiseks.

Lõpuks kaaluge koostööd maksuhalduriga, kes teab väikeettevõtete ja isiklike maksude taset. Kui teil on väikeettevõte, on teie isiklikud ja ärimaksud tõenäoliselt põimunud. Kuigi täpne maksude ettevalmistamine on äärmiselt oluline, on see tagasiulatuv sündmus. Maksuplaneerimine, mis peaks algama igal aastal 1. jaanuaril, on tulevikku suunatud ning võib aidata teil oma isiklikust ja äritegevuse olukorrast kõige paremini kasu saada.

Loe rohkem: